¿Qué es el fraude corporativo?

l fraude corporativo es un acto ilegal que se comete dentro de una empresa para obtener un beneficio personal o financiero. Puede ser llevado a cabo por empleados, directivos o incluso terceros, como proveedores o clientes. 

 

Este tipo de fraude no solo afecta las finanzas de la empresa, sino que también daña su reputación y la confianza de sus stakeholders. Por ello, comprenderlo y tomar medidas para prevenirlo es esencial para cualquier organización.

 

Tipos de fraude corporativo
Existen diversas formas de fraude corporativo, y a continuación, explicamos algunas de las más comunes:

 

Fraude financiero
Este fraude involucra la manipulación de información financiera para obtener una ventaja ilícita.

 

Algunos ejemplos incluyen:

• Falsificación de estados financieros: alterar los registros contables para ocultar pérdidas o inflar las ganancias.
• Malversación de fondos: desviar dinero de la empresa para uso personal.
• Facturación fraudulenta: emitir facturas falsas para obtener pagos indebidos

Fraude de corrupción
Se refiere al abuso de poder para obtener beneficios personales. 

 

Esto puede incluir:

• Soborno: ofrecer o aceptar sobornos para obtener un trato favorable.
• Extorsión: amenazar o coaccionar a alguien para obtener un beneficio.
• Conflicto de intereses: utilizar su posición en la empresa para beneficio propio o de un tercero.

Fraude de suplantación de identidad
Esta tipología de fraude corporativo implica asumir la identidad de otra persona para obtener acceso a información o recursos, por ejemplo mediante técnicas como:

• Robo de identidad: obtener información personal de un empleado para realizar transacciones fraudulentas.
• Phishing: engañar a los empleados para que revelen información confidencial, como contraseñas o datos bancarios.

Malversación de activos
Implica el robo o uso indebido de los activos de la empresa. Esto puede incluir:

• Robo de inventario: sustraer productos o materiales de la empresa.
• Uso indebido de propiedad intelectual: utilizar la información confidencial de la empresa para beneficio propio.
• Daño a la propiedad: destruir o dañar intencionalmente los activos de la empresa.

Estrategias de prevención
Prevenir el fraude corporativo requiere un enfoque multifacético, que combine la creación de una cultura de ética e integridad con la implementación de medidas prácticas.

 

En primer lugar, es fundamental establecer un código de conducta claro y conciso. Dicho documento debe definir los valores éticos de la empresa, las expectativas de comportamiento de los empleados y las consecuencias de violar las normas. 

 

Debe comunicarse de manera efectiva a todos los niveles de la organización y debe actualizarse periódicamente para reflejar los cambios en las leyes y regulaciones.

 

Además, es crucial implementar controles internos robustos. Esto implica establecer procedimientos para la aprobación de transacciones, la segregación de funciones (es decir, que diferentes personas sean responsables de diferentes partes de un proceso) y la revisión regular de registros. 

Los controles internos deben diseñarse para detectar y prevenir errores e irregularidades y deben ser revisados y actualizados cada cierto tiempo para garantizar su eficacia.

 

La realización de auditorías regulares también es esencial para la prevención del fraude corporativo. Las auditorías, tanto internas como externas, permiten examinar los registros financieros y operativos de la empresa para detectar cualquier anomalía o actividad sospechosa. 

 

Estas deben ser realizadas por profesionales capacitados e independientes, y sus resultados deben ser comunicados a la alta dirección.

Otro elemento clave en la prevención del fraude corporativo es la capacitación de los empleados. Es importante brindarles capacitación sobre la prevención del fraude, cómo identificar posibles señales de alerta y cómo reportar cualquier sospecha de manera confidencial. 

 

La capacitación debe ser continua y adaptada a las necesidades específicas de cada puesto de trabajo.

Finalmente, es importante establecer un canal de denuncias. Esto permite a los empleados reportar de forma anónima cualquier sospecha de fraude corporativo, sin temor a represalias. 

 

La línea directa debe gestionarse por un tercero independiente para garantizar la confidencialidad y la imparcialidad. Además, la empresa debe tener un proceso claro para investigar y abordar las denuncias de fraude de manera oportuna y efectiva.

 

Desde INFORMA, conscientes de esta necesidad, ofrecemos el Canal de Denuncias EQS, una herramienta digital que permite a empleados y terceras partes reportar cualquier sospecha de irregularidad garantizando su anonimato. Este canal, además de proteger la identidad del informante, facilita la gestión interna de las denuncias, permitiendo a la empresa investigar y abordar los problemas de forma discreta, minimizando así el riesgo de pérdidas económicas, sanciones y daños a la reputación.

Fuente:
Empresa Actual